№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

Исходящее сальдо по счету

№ счета второго порядка

Остаток на начало дня

Обороты за день

Остаток на конец  дня

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

Номер счета

Наименование счета

Сумма

Номер счета

Наименование счета

Сумма

1 вариант

2 вариант

1 вариант

2 вариант

20202

Касса банка

1000

1500

10207

Уставный капитал

344000

344500

30102

Корреспондентский счет в Банке России

84000

90000

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

2000

3000

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

10000

15000

10701

Резервный фонд

4000

5000

32003

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

160000

130000

30109

Корреспондентский счет банка-корреспондента

2000

1000

45203

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

140000

145000

31304

Кредиты, полученные от кредитных организаций

2000

2000

60401

Основные средства (кроме земли)

120000

114000

32015

Резервы на возможные потери

8000

10000

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

1000

1000

40702

Счета  негосударственных коммерческих организаций

52000

60000

61008

Материалы

4000

5000

42301

Депозиты физических лиц

14000

17000

70706

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

54000

55000

45215

Резервы на возможные потери

8000

10000

70606

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

10000

15000

60601

Амортизация основных средств

4000

6000

70606

Расходы на содержание аппарата

40000

45000

70601

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

142000

135000

70606

Другие расходы

8000

7000

70601

Другие доходы

50000

30000

Баланс

632000

623500

Баланс

632000

623500

№

п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

1 вариант

2 вариант

3

вариант

4 вариант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы

800

1000

900

1500

2

По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка  на расчетный счет

8000

5000

7000

6000

3

На основании выписки с корсчета банка

а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234  

б) Зачислено на расчетный счет клиента   по платежному требованию

№ 14

в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45

4000

4200

400

6000

6700

300

3000

5300

250

5000

4000

450

4

По распоряжению № 34 от кредитного  отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента

2000

3500

3000

4500

5

По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»

6000

4300

5000

7000

6

По распоряжению № 35 от кредитного отдела

а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства

б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента

200

1000

250

1750

100

1500

130

2250

7

По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка  на приобретение материалов

40

45

35

37

8

По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица

2000

1500

2500

1000

9

По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3

а) Начислены проценты по депозитным вкладам

б) Выплачены проценты по депозитным вкладам

400

400

300

300

500

500

200

200

10

По мемориальному ордеру № 6 на основании  справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация  по основным средствам

1000

700

800

1500

11

По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы

40

45

30

37

12

По мемориальному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы

400

225

300

200

13

По мемориальному ордеру № 8 и расчетным ведомостям

а) Начислена заработная плата сотрудникам банка

б) Удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников  (рассчитать самостоятельно)

в) Произведены отчисления банка в Пенсионный фонд (рассчитать самостоятельно)

г) Произведены отчисления банка на социальное страхование (рассчитать самостоятельно)

д) Произведены отчисления банка на медицинское страхование (рассчитать самостоятельно)

2400

2000

1800

3000

14

По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 13 пункта)

15

По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог  (данные 13 пункта)

16

По платежному поручению № 37 перечислены по назначению  платежи ЕСН

а) В Пенсионный Фонд

б) на медицинское страхование

в) на социальное страхование (использовать данные 13 пункта)

17

По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России

500

300

400

250

№ п/п

Наименование темы контрольной работы

№ варианта по 2-м последним цифрам № зачетки

Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета, в т.ч. бухгалтерский учет в кредитных организациях

65. 

Учетная политика кредитных организаций

66. 

Сущность и содержание бухгалтерского учета в коммерческих организациях

67. 

Предмет  и метод бухгалтерского учета в банках

68. 

Характеристика плана счетов в коммерческих организациях

69. 

Аналитический и синтетический учет в банках

70. 

Организация документооборота в коммерческом банке

71. 

Порядок создания и регистрации коммерческого банка на территории РФ

72. 

Организационная структура коммерческого банка и его бухгалтерии.

73. 

Понятие, виды и формы безналичных расчетов

74. 

Порядок открытия расчетного счета и текущих счетов в коммерческом банке

75. 

Организация и учет расчетов платежными поручениями

76. 

Организация расчетов по аккредитивам: виды и оформление

77. 

Организация и учет расчетов чеками

78. 

Организация и учет расчетов покрытыми (депонированными) аккредитивами

79. 

Организация и учет расчетов непокрытыми (гарантированными) аккредитивами

80. 

Организация и учет расчетов по инкассо: платежным требованием с акцептом

81. 

Организация и учет расчетов по инкассо: платежным требованием без акцепта

82. 

Организация и учет расчетов по инкассо: инкассовое поручение

83. 

Организация и учет операций банка с пластиковыми картами

84. 

Организация и учет безналичных расчетов физических лиц

85. 

Организация учета кассовых операций в коммерческом банке

86. 

Порядок учета приема наличных в кассу коммерческого банка

87. 

Порядок учета выдачи наличных из кассы коммерческого банка

88. 

Ревизия кассы коммерческого банка

89. 

Организация межбанковских расчетов

90. 

Организация и учет платежей в расчетной сети коммерческого банка

91. 

Организация и учет клиринговых расчетов

92. 

Организация и учет расчетов через корреспондентские счета «Лоро» и «Ностро»

93. 

Организация бухгалтерского учета по кредитованию

94. 

Организация и учет кредитования юридических лиц.

95. 

Организация и учет размещенных межбанковских кредитов

96. 

Организация и учет привлеченных межбанковских кредитов

97. 

Организация и учет кредитов, предоставленных физическим лицам

98. 

Учет формирования и использования РВПС (резерв на возможные потери по ссудам)

99. 

Учет основных средств и нематериальных активов в коммерческом банке

100. 

Учет материальных запасов в коммерческом банке

101. 

Организация и учет факторинговых операций в коммерческом банке

102. 

Организация и учет лизинговых операций в коммерческом банке

103. 

Организация депозитных операций в коммерческом банке

104. 

Бухгалтерский учет депозитов физических лиц

105. 

Бухгалтерский учет депозитов юридических лиц

106. 

Бухгалтерский учет межбанковских депозитов: размещение межбанковских депозитов, привлечение межбанковских депозитов

107. 

Организация учета операций коммерческого банка с ценными бумагами: общие положения

108. 

Организация и учет выпуска акций в коммерческом банке

109. 

Организация учета по вложениям в ценные бумаги: основные понятия

110. 

Учет вложений в ценные бумаги в коммерческом банке

111. 

Учет по выпуску долговых обязательств в коммерческом банке

112. 

Учет операций банка на ОРЦБ (организационном рынке ценных бумаг)

113. 

Учет операций по переоценке ценных бумаг

114. 

Учет операций по доверительному управлению

115. 

Учет операций коммерческого банка с ценными бумагами в депозитарии

116. 

Общие положения по организации операций в иностранной валюте

117. 

Организация контроля валютных операций коммерческого банка

118. 

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: покупка-продажа иностранной валюты за свой счет

119. 

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: покупка-продажа иностранной валюты за счет клиента

120. 

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: конверсионные операции

121. 

Учет наличных и срочных сделок в иностранной валюте

122. 

Экспортно-импортные операции коммерческого банка: банковский перевод

123. 

Валютно-обменные операции коммерческого банка

124. 

Переоценка иностранной валюты в коммерческом банке.

125. 

Учет финансовых результатов деятельности коммерческого банка

126. 

Организация банковского аудита

127. 

Организация формирования отчетности коммерческих банков

128.